Как вернуть положительное сальдо по налогам

В мире налогов и финансов 💰💼 нередко возникают ситуации, когда налогоплательщик, будь то компания 🏢 или физическое лицо 🧑, переплачивает налоги. Это приводит к образованию так называемого положительного сальдо по налогам — своеобразного «переплаченного аванса» в пользу государства. В этой статье мы подробно разберем, что такое положительное сальдо по налогам, как оно образуется, и главное — как вернуть свои кровные средства обратно.

1. Что такое положительное сальдо на Едином налоговом счете (ЕНС)
2. Как вернуть переплату по ЕНС
3. Что делать, если налоговая отказала в возврате
4. Полезные советы
5. Заключение
6. FAQ

Что такое положительное сальдо на Едином налоговом счете (ЕНС)

С 2023 года в России действует система Единого налогового счета (ЕНС) — это как единый кошелек 👛 для налогов, где аккумулируются все ваши налоговые платежи. Положительное сальдо на ЕНС означает, что на вашем счете числится переплата — сумма, превышающая ваши текущие налоговые обязательства.

Причины образования положительного сальдо:

• Переплата налогов: Самая распространенная причина — вы случайно или намеренно заплатили больше налогов, чем требовалось. Это может произойти из-за арифметических ошибок, неверного применения налоговых ставок, изменения налогового законодательства или жизненных обстоятельств (например, продажа имущества).
• Возврат налоговых вычетов: Если вы заявили налоговый вычет (например, за лечение, обучение, покупку квартиры), то налоговая может вернуть вам часть уплаченных ранее налогов. Эта сумма также поступит на ваш ЕНС, формируя положительное сальдо.
• Перечисление средств по ошибке: Иногда деньги на ЕНС могут поступить по ошибке — например, другая компания перепутала реквизиты платежа.

Как вернуть переплату по ЕНС

Хорошая новость — вернуть переплату по налогам можно, и это не так сложно, как может показаться. Процесс возврата регламентируется Налоговым кодексом РФ (ст. 78, 79 НК РФ) и включает в себя несколько простых шагов:

1. Убедитесь в наличии положительного сальдо:

Прежде чем подавать заявление на возврат, убедитесь, что у вас действительно есть переплата на ЕНС. Сделать это можно несколькими способами:

• Личный кабинет налогоплательщика: Самый простой и быстрый способ — проверить состояние ЕНС в личном кабинете на сайте ФНС nalog.ru.
• Выписка из ЕГРН: Вы можете заказать выписку из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН). В ней будет указана информация о состоянии вашего ЕНС.
• Обращение в налоговую инспекцию: Вы можете лично посетить налоговую инспекцию по месту регистрации или отправить запрос по почте.

2. Подайте заявление о возврате:

Если вы убедились, что у вас есть переплата, необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о возврате. Сделать это можно несколькими способами:

• Лично в налоговой инспекции: Заполните заявление по установленной форме (КНД 1150057) и подайте его в налоговую инспекцию лично или через представителя по доверенности.
• Почтой России: Отправьте заполненное заявление заказным письмом с уведомлением о вручении.
• Через личный кабинет налогоплательщика: Самый удобный способ — подать заявление онлайн через личный кабинет на сайте ФНС.

3. Дождитесь решения налоговой инспекции:

После получения вашего заявления налоговая инспекция проведет камеральную проверку. В течение 10 рабочих дней (для возврата НДФЛ — 1 месяц) налоговая примет решение о возврате или об отказе.

4. Получите деньги:

В случае положительного решения деньги будут перечислены на ваш банковский счет, указанный в заявлении. Срок зачисления средств — в течение 5 рабочих дней с момента принятия решения.

Что делать, если налоговая отказала в возврате

Отказ в возврате переплаты — ситуация неприятная, но не безвыходная. Внимательно изучите решение налоговой инспекции и причины отказа. Если вы не согласны с решением, его можно обжаловать в вышестоящей налоговой инспекции или в суде.

Полезные советы

• Следите за состоянием своего ЕНС: Регулярно проверяйте состояние своего ЕНС, чтобы вовремя заметить переплату или задолженность.
• Храните все документы: Сохраняйте все платежные документы, налоговые декларации и другие документы, подтверждающие уплату налогов. Они могут понадобиться при возникновении спорных ситуаций.
• Не бойтесь обращаться за помощью: Если у вас возникли вопросы или трудности с возвратом переплаты, не стесняйтесь обращаться за помощью к специалистам — налоговым консультантам или юристам.

Заключение

Возврат положительного сальдо по налогам — это ваше законное право. Процедура возврата достаточно проста и прозрачна, главное — знать свои права и действовать последовательно.

FAQ

• Как узнать, есть ли у меня переплата по налогам?

Проверить состояние ЕНС можно в личном кабинете налогоплательщика, заказав выписку из ЕГРН или обратившись в налоговую инспекцию.

• Куда обращаться за возвратом переплаты?

Заявление о возврате подается в налоговую инспекцию по месту учета.

• В какой срок вернут переплату?

Срок возврата — в течение 5 рабочих дней с момента принятия решения налоговой инспекцией.

• Что делать, если налоговая отказала в возврате?

Решение налоговой инспекции можно обжаловать в вышестоящей налоговой инспекции или в суде.